国有企业2026年度内部审计工作计划：聚焦监督主责主业，服务国资提质增效

为深入贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想，完善国有企业内部监督体系，提升治理效能，本计划紧扣防范重大风险、提升运营效率核心主线，对2026年度内部审计工作进行系统谋划，旨在以高质量审计监督保障企业国有资产安全完整，护航企业健康稳健运行。

一、坚持政治引领，确立年度审计总体思路

（一）坚持政治引领思想

国有企业内部审计不仅是经济监督，更是政治监督。2026年度审计工作必须坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，将党对审计工作的领导贯穿于计划制定、项目实施、报告提交及整改落实的全过程。通过审计监督，确保国家重大经济决策部署在企业落地生根，保障企业战略目标不偏航、不走样。审计部门将站在维护国有资产安全的高度，发挥“前哨”作用，从源头上揭示经营风险，从体制上提出改进建议，切实履行好新时代内部审计的职责使命，为企业跨越式发展筑牢合规基石。

（二）明确年度审计目标

本年度审计工作旨在实现“三个提升”与“一个确保”。首先是提升经营管理透明度，通过对2026年各项业务流程的穿透式审计，将风险点关口前移；其次是提升资源配置效率，重点关注资金使用、资产处置等关键环节，确保资源向核心业务倾斜；最后是提升风险预警能力，构建动态监控模型，实现从被动应对向主动防控的转变。最终目标是确保企业年度经营目标的圆满完成，力争通过审计建议直接或间接节约管理成本3%以上，发现并督促整改重大管理漏洞不少于15项，使审计真正成为企业增值的助推器。

（三）优化审计资源配置

针对2026年企业多业态发展的现状，我们将科学配置审计资源，实行“总部统筹、区域联动、分类施策”的工作模式。审计部门将根据下属各子公司的风险评级，划分为高、中、低三个风险等级，对高风险单位实行“年度全覆盖”审计，对中低风险单位实行“随机抽查”与“离任必审计”相结合的机制。2026年计划投入审计工时约12000个，配备12个专项项目组。同时，积极引入外部专业机构力量，对涉及复杂技术、法律事务或跨国业务的专项审计项目进行智力支持，确保审计结果的专业性与权威性，形成内外部力量相互补充的立体监督格局。

二、聚焦核心领域，全面展开重点审计任务

（一）深化财务合规审计

财务真实性是审计的生命线。2026年，我们将全面开展财务收支合规性专项审计，重点关注会计核算的准确性、往来款项的真实性以及备用金管理的规范性。审计组将对年度营业收入、利润总额等核心指标进行重点核实，严厉打击“虚假贸易”或“数字注水”现象。通过对财务系统数据的抓取分析，重点检查各子公司是否存在“资金池”外运行或未经授权的违规担保。计划对全集团30%以上的二级子公司进行现场财务核查，抽查会计凭证比例不低于40%，确保财务报告真实、准确、完整地反映企业经营成果，为决策层提供可靠的数据支撑。