财务经理在2026年第二季度工作会议上讲话：稳中求进抓管控，精打细算谋发展

各位同事：

大家好！今天召开第二季度工作会议，既是对上半年财务工作的系统梳理，也是对下半年工作的全面部署。一季度收官、二季度启幕，账面数字背后是每一位同事的辛勤付出。借此机会，我讲几点意见，供大家参考。

一、一季度财务工作回顾：守住底线，亮出亮点

（一）收入管理稳步推进，回款质量持续优化

一季度，公司整体营业收入完成全年预算目标的28.3%，与去年同期相比增长约6.7%，总体实现平稳开局。在回款管理方面，财务部门与业务团队协同作战，推动应收账款周转天数较去年同期压缩了约11天，资金回笼效率明显改善。一是建立了“客户账期分级台账”，对账期超过60天的客户实施重点跟进，有效防止账款沉淀；二是推行月度回款率考核机制，将回款进度与业务绩效挂钩，倒逼一线团队提高回款意识；三是对部分大客户实行“预付+分批到账”的结算模式，降低了单笔回款集中度带来的流动性风险。整体来看，一季度回款工作质量是近三年同期最好的，这一成绩来之不易，值得充分肯定。

（二）成本费用管控有力，预算执行整体可控

一季度全公司三项费用（销售费用、管理费用、财务费用）合计支出较预算节约约4.2%，费用管控工作总体达到预期目标。在精细化管理上，财务部门重点做了三件事：一是对差旅费实行“事前预算申报、事后标准核销”双轨制，遏制了弹性费用的随意支出；二是对办公物资采购引入比价机制，全季度采购类节约金额约13万元；三是对子公司费用报销实行月度通报制，用“数据排名”代替单纯的口头督促，形成良性竞争。需要指出的是，研发类费用和市场推广费用的执行进度偏慢，一季度合计执行率仅为全年预算的18.6%，后续需加快节奏，防止年底集中堆积。

（三）财务基础工作夯实，合规管理稳步推进

在基础工作方面，一季度完成了年度财务报表审计和汇算清缴工作，经审计无重大差错，税务事项合规。在内控管理方面，完成了对3个业务部门的财务专项核查，发现并整改问题12项，其中涉及报销凭证不完整的问题占比最高，达到41.7%。我们在内部通报中点名了问题突出的部门，整改效果已在二季度初步显现，相关部门凭证规范率提升了约30个百分点。此外，财务系统升级工作如期完成，新版报销审批模块上线以来，审批流转效率提升明显，平均审批周期从原来的5.2个工作日压缩至2.8个工作日。

二、当前财务工作面临的问题：正视差距，直面挑战

（一）资金统筹能力有待加强，峰谷矛盾较为突出

从一季度的资金运营情况来看，月度资金分布不均衡的问题较为明显。3月份由于集中支付季度货款和员工绩效，当月资金净流出规模较大，最低时日均可用资金余额一度低于合理安全垫水平。究其原因，一是资金计划的颗粒度不够细，月度计划中对大额支付的时间节点预测偏差较大；二是各业务部门对付款时间的告知不够及时，财务部门无法提前统筹调配；三是短期闲置资金的收益管理还比较粗放，有一定的机会成本损失。这一问题如果不尽快改善，在二季度项目回款不确定性增加的背景下，资金链压力将进一步凸显，必须高度重视。